Fisco per crafter 2 – il regime fiscale per la vendita online

Il primo articolo della mini-rubrica “fisco per crafter”, dedicato al regime fiscale per la vendita di oggetti handmade in generale, ha riscosso molto successo e devo dire che ne sono davvero felice. Sono argomenti che prima o poi ogni blogger si trova ad affrontare, e intorno ad essi c’è una vera e propria nebulosa di dubbi e domande senza risposta, quindi sono felicissima di risolvere almeno i principali con l’aiuto professionale ma allo stesso tempo alla mano di Federico, dottore commercialista autore di Fiscomania.

Se avevi lasciato un commento e non ti abbiamo ancora risposto non temere: stiamo raccogliendo tutte le domande per sviluppare quelle che sollevano tematiche più ampie in un quarto post apposito. Per le domande più semplici, invece, Federico ha gentilmente dato la sua disponibilità a rispondere direttamente, quindi puoi lasciare un commento

Ora lascio la parola all’esperto sul secondo tema di questa serie: la vendita online di oggetti handmade. Come comportarsi fiscalmente se si usa una piattaforma, quando iniziare a valutare di aprire un sito di e-commerce proprio, come trattare gli spazi pubblicitari e promozionali sul blog. Insomma, un tema amplissimo e quanto mai attuale: buona lettura e bando alla timidezza se hai delle domande!

Vendendo su piattaforme come Etsy, Dawanda o Ebay sono automaticamente in regola (senza bisogno di p.iva, ricevute, ecc…)?

Il grande sogno di ogni crafter, e in generale di tutti gli hobbisti, è quello di trovare qualcuno che voglia comprare le proprie creazioni. Molti di voi, infatti, sono attivi su molti marketplace online dedicati alla vendita di questi articoli. Etsy, Dawanda ed Ebay, sono sicuramente i principali. Non volendo entrare nel dettaglio del funzionamento dei singoli portali, quello che possiamo dire è che ogni crafter può utilizzare questi portali tranquillamente, a condizione che non si effettui attività di tipo abituale.

Effettuando la vendita di un oggetto che abbiamo realizzato, siamo tenuti a rilasciare all’acquirente una ricevuta “non fiscale”. Il rilascio della ricevuta non è obbligatorio, lo diventa esclusivamente quando è l’acquirente a chiederla, come quietanza dell’avvenuto pagamento. Le cose importanti da ricordarsi sulla ricevuta sono la data (quella del pagamento), la numerazione (progressiva), la descrizione del bene venduto e l’applicazione della marca da bollo da €. 2,00 (quando il compenso supera i €. 77,47). Potete trovare in cartoleria modelli di ricevute prestampate, in questo modo sarete sicuramente facilitati.

Attenzione però, non è così semplice. Quando l’attività di commercio degli oggetti prodotti inizia a diventare abituale ecco che l’emissione della ricevuta non è più sufficiente, ma è necessaria l’apertura della partita Iva e l’emissione di una fattura. L’attività di vendita diventa abituale quando i banner e le pagine di vendita rimangono online tutto l’anno e i prodotti che si cerca di vendere si moltiplicano, e con essi anche le vendite. Ecco allora che variano anche tutti gli adempimenti fiscali relativi. In questi casi, quando vi accorgete che il vostro business di vendita sta riscuotendo successo, vi consiglio di valutare la situazione con il vostro Commercialista di fiducia, in modo da analizzare al meglio la vostra situazione.

In quali casi è consigliabile aprire un e-commerce?

Aprire un e-commerce significa avviare una vera e propria attività commerciale volta alla vendita di prodotti online. Questo significa partita Iva, iscrizione in Camera di Commercio, alla Gestione commercianti dell’Inps. Insomma, aprire un E-commerce significa diventare dei veri e propri imprenditori, per questo motivo la scelta deve essere valutata bene.

Mettersi in proprio non è mai una scelta semplice, farlo nel mondo del Web lo è ancora meno, in quanto la concorrenza è mondiale e ci si ritrova a fare i conti con i grandi portali dell’e-commerce globale (Ebay, Amazon, ecc). Una volta che la vostra attività di vendita online è ben avviata le domande che dovete porvi per aprire un E-commerce sono:

Gli oggetti che voglio vendere appartengono ad una nicchia di mercato?

Appartenere ad un settore già coperto dai grandi siti di e-commerce non vi porterà grande fortuna. La maggior parte del traffico verrà attratta da questi siti, e a voi non rimarranno che le briciole. Traffico sul sito significa maggiori possibilità che vi siano conversioni, quindi vendite.

Quali sono i principali benefici dell’abbandonare i marketplace?

Oggi i marketplace come Etsy o Ebay consentono di vendere i propri prodotti anche ai crafter, semplificando il processo di vendita, non occorre avere un sito proprio, non ci si deve preoccupare di avere visitatori (i marketplace hanno già molto traffico), a patto di lasciare una commissione al portale. Abbandonare il marketplace può essere rischioso, ma è consigliabile in tutti quei casi in cui il vostro marchio inizia a diventare riconoscibile, quando i visitatori tornano appositamente per voi, ecco in questo potete valutare l’opportunità di aprire un vostro E-shop.

Un’azienda mi ha chiesto di vendere uno spazio pubblicitario o un post sponsorizzato sul mio sito: come devo comportarmi per essere in regola a livello fiscale?

Quando decidiamo di inserire banner pubblicitari o affiliazioni nel nostro blog dobbiamo essere coscienti del fatto che per il Fisco stiamo effettuando un’attività abituale, in quanto stiamo ospitando pubblicità altrui, dietro compenso. Questo a prescindere da quello che poi sarà l’effettivo compenso che andremo a percepire.

Ospitare pubblicità configura un’attività economica abituale, in quanto i banner sono destinati a rimanere pubblicati nel sito anche per 365 giorni all’anno. Per questo motivo l’attività deve essere esercitata con partita Iva. E per il medesimo motivo molti blogger decidono di non ospitare pubblicità sui loro blog. Ma è davvero questa la soluzione migliore? A mio avviso, assolutamente no!

Guadagnare qualcosa, ospitando anche banner pubblicitari, può fare comodo a tutti. Per questo motivo vi consiglio prima di tutto di verificare quanti visitatori avete mediamente sul vostro blog.
Se i vostri visitatori sono davvero pochi, qualche migliaio al mese, allora ospitare banner non vi renderà granchè, ma se avete un blog ben avviato e i visitatori iniziano ad essere diverse migliaia, ecco che ospitare banner può avere un senso. Per i primi mesi per valutare la situazione potete farlo emettendo ricevute per attività occasionale, in modo che possiate valutare l’opportunità di proseguire aprendo partita Iva.

A questo proposito voglio sfatare un altro luogo comune: l’onerosità della partita Iva. Oggi aprire partita Iva utilizzando il regime fiscale forfettario ha costi veramente minimi: vi dà la possibilità di pagare il 5% di imposta sostitutiva sul reddito (al verificarsi di alcune condizioni) per i primi 5 anni, e poi a regime il 15%, dovendo soltanto presentare la dichiarazione dei redditi ogni anno.
Per approfondire l’opportunità di aprire partita Iva, vi consiglio di leggere il mio articolo sui vantaggi del regime forfettario: “Il nuovo regime fiscale forfettario”.

Come devo gestire a livello di dichiarazione dei redditi le piccole entrare derivanti dalla pubblicità sul blog?

Le piccole entrate provenienti dal blog, siano esse derivanti dalla vendita di oggetti handmade piuttosto che di spazi pubblicitari, devono essere gestire con ricevuta. La ricevuta deve essere conservata per essere poi inserita nella vostra dichiarazione dei redditi. In linea generale questi compensi rientrano nella categoria dei redditi diversi, di cui all’articolo 67 del DPR n. 917/86, e devono essere inseriti nel quadro RL del modello Unico Persone Fisiche, o nel quadro D del modello 730.

Tali compensi si sommeranno quindi agli altri redditi che avete percepito nell’anno andando a determinare il vostro reddito imponibile Irpef, su cui poi andranno applicati gli scaglioni Irpef. Attenzione però: se nell’anno questi compensi derivanti da attività occasionale sono gli unici redditi che avete percepito non siete obbligati a presentare la dichiarazione dei redditi, fino alla soglia di €. 4.800.

Se le risposte che vi ho dato vi hanno incuriosito, lasciate un commento con i vostri dubbi (ai quali risponderò personalmente), le vostre curiosità e le vostre esperienze in merito.